四大财务咨询：出路比审计好，跳槽投行的最佳选择
日期：2020-03-17 09:31类型： 公司新闻
前言
如果想要在30岁之前就能年薪百万，选择什么职业是最适合的呢？当然是加入四大会计师事务所并在其中积累经验。而四大财务咨询，作为四大当中独立的商业体系，拥有其独特的业务体系，更是一个最好的选择。
财务咨询业务线解析
财务咨询行业日常的工作大多数围绕交易服务展开，其中最主要的部分就是 Financial and Tax Due Diligence ，也就是我们常说的 FDD ，财务尽调。这一部分的主要任务在于基于历史数据帮助买方尽调。
除此之外，财务咨询的业务线还包括以下几个部分：
1、这块主要包括CFA ，valuation，Restructuring，ForensicService，四家在名称上可能略有不同，但职能一致。这些业务相对规模更小，团队人才背景也更为专业具体，审计部门从事常规审计的员工不一定能够成功调转，要看自己所在的行业分组、项目经验，以及在所里的人脉和机缘。
2、各块内容：
-Valuation ：估值服务，这一部分在企业并购的业务处理中，与 FDD 的合作关系十分密切。
- CFA ：跨境融资服务顾问，这也是目前所有财务咨询中最前端的部分
- Restructuring ：重组服务
- ForensicService ：法务会计，近几年，这部分与上述的 Restructuring 在四大中合并成一个叫做 Crisis 的部门。
3、氛围：这个真的看各家各部门具体分析，主要还是看老板是啥风格
4、前景：可以说从这个业务线去投资圈的可能性还是比较大的，所以有志未来跳到投行（IB）、私募基金（PE）和风险投资（VC）的四大人可以考虑用好FDD这块跳板。此外，在实业界，一些投资业务较多或有资产管理业务的集团性公司（不论中资外资企业）的投资事业部，以及从事实体投资的控股公司，也需要有FDD经验背景的人才。
财务咨询其实是更偏向于有过工作经验（特别是管理与财务经验）才比较适合的。如果你连金蝶 用友 等财务软件都没用过，审计都没做过，行业管理经验也没有，怎么给别人做咨询？怎么解决别的问题？
交易中的 FDD 如何进行？
对于想进入四大实习或想进入四大工作的人来说，仅对财务咨询业务线有个简单的了解是不够的，还需要理解财务咨询组日常的业务流程。
首先，需要从交易的四个部分开始：
第一部分是交易的发起阶段，这一阶段的主要任务是确定需求。因为在四大的财务咨询中，大多数是做买方的咨询，因此明确需求是第一步。
第二个阶段的主要内容在于寻找目标，包括寻找买方卖方，在这一部分中可能会涉及到与 CFA 部门的合作。这一部分的主要工作在于去市场上寻找买方卖方，很多时候，这一阶段就是在不断地做 proposal ，不断投标。此外，这一部分可能还会涉及到与 DC 合作交易。
当这一切进行得差不多了，就到了最重要的部分，第三阶段——做尽职调查（DD） 。需要知道的是，DD 除了财务方面，还有法务方面，甚至还包括 HR、IT、税务等等。而所有的 DD 都是为了帮助投资人更加了解我们此次交易的风险是什么。将各项风险都确定之后，需要将数据处理好，之后再交给 Valuation 做估值。
第四阶段，也就是交易结束阶段。这一部分需要做 close 的财务 DD 。需要明确的是，结束阶段的 DD 是不可避免的，因为在交易中期做的 FDD 在交易末期可能会出现数据变化，所以一定在末期要进行数据调整，避免波动的数据影响估值。
需要特别注意的是，在交易中的 FDD ，Net debt 是没有明确定义的，在每一个 case 里，Netdebt 的定义都不一样，在买方卖方之间是可以商榷的。
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